新西兰做副业的朋友:新西兰个人报税指南(以Uber为案


请问在会计事务所当会计, 任务首要就是帮客户算税,做财报,那这属于ANZSCO的221111 general accountant, 还是属于221113 taxation accountant??? 为何一样是会计行,有的人请求的221111, 有的人 结婚证呀。 评论 可以吗?我也要这个。但12个月关系。怎样证明? 评论 可以去社区开证明,证明你爸妈如今还住在一同,关系不变 评论 我父母就交的结婚证呀。 对了,还有房产证呀


比来好多伴侣来征询税务成绩。巧的是,都在问开 UBER 的支出怎样报税


今天我们索性以 Uber Driver 为例,带大家理解一下:


在新西兰做副业时,团体所得税 (Individual Income Tax) 的申报规则。



BACKGROUND


在新西兰,每次发员工工资时,雇主会扣掉工资里的PAYE,并代缴给新西兰税务局(IRD),并申报员工工资数额。IRD会有完全的员工支出记载。


PAYE就是员工的团体所得税,用的是一个“估计”的税率。每一个财年完毕以后,IRD会综合一年的支出,再联络征税人多退少补。


之前,大部份工薪阶级其实不理解新西兰的团体税制。除了被IRD联络补税的,很少有人会自动联络IRD退税。这致使IRD积聚了很多多收的税款,却没法退还给征税人。为理解决这个成绩,IRD在2019年4月曾斥资16亿纽币打造了新的税务零碎,因而才完成年底自动退税。


假如除了工资以外,还有没交过税的支出,比方收房租、做其他副业(如写稿、开Uber、送外卖、做翻译、家教、代购)等支出,就需求本身计算并申报。


今天的内容合适以下人群:

  • 在开 UBER、或者跃跃欲试预备开启任何副业,但是搞不清楚税务成绩的伴侣。这篇文章赶快收好,或者直接私信征询*‍。
  • 还有学 Taxation 的学弟学妹。网课上了一学期,Final 预备得如何了?Individual Income Tax 可是每一年必考,本文从实务角度帮你 10分钟温习此处首要考点,快拿去参考。


IRD 网站关于“Ride-sharing”(同享出租车)的全文在这儿


*本文讨论的是征税人没有注册 GST (Goods and Service Tax,增值税)的状况。假如注册了 GST,还需求本身按期别的申报并交纳 GST。GST 是另外一个税种,和今天说的所得税(Income Tax)完全是两回事。想理解的伴侣,欢送关注我们的专栏或微信大众号:Ursacorp。


以下我们以 Uber Driver 为例开端引见


团体报税(Income Tax)要留意的五点:
  • 自雇?雇员?我站哪边?
  • 哪些支出要申报?
  • 团体报税 重要工夫线
  • IRD 只感兴味你的 Gross Earnings
  • 相干开消可以抵扣支出

有其他成绩请纵情留言征询。


假如你不合适搞副业、正在物色新任务,需求改 CV 和求职信,也欢送留言。



01 — 自雇?雇员?我站哪边?




UBER 是这样的一个公司:同享经济嘛,同享同享,就是 “别用我的,用社会的”。司机不是我的,车也不是我的。与我无瓜。


So,你要先有一个 UBER 老司机的醒悟:我是自雇、我是自雇、我是自雇。


除非合同上另有阐明,以合同为准。


为啥强调“自雇”呢,由于 Self-employer 和 Employee 在任务中享有的权益很不同。


很多伴侣不断分不清楚本身是哪边的,这俩的区分,下次我们可以简明讲讲。





自雇,在中国官方俗称“集体户”,文艺青年叫“自在职业者”。

在新西兰呢,叫做 self-employed, 或叫 contractor,这俩是同一个概念。


复杂地说,自雇 = 本身起炉灶。你要对本身担任。

你和你的车一合体,就是一个独立的business。



02 — 哪些支出要申报?




一句话概括:“副业”也是事业,只需是搞事业所得的支出,就要交税。


UBER 的支出都要报税。包罗平台结算的办事费用、小费、奖金(fare, tips, bonus)等。





不外,假如你等主人的时分,不谨慎中了个彩票,那就不必报了。彩票砸头在新西兰不征收团体所得税。


有报税经历的伴侣晓得,年底团体税务结算,要填一个表格叫 IR3



假如你是老手,团体报税流程以下,快记笔记:

  • 每一年3月31日以后,要登录 IRD 网站*如上图
  • 在这一年的 IR3 表格里填入开 UBER 相干的支出和开消。
  • 填写一切上一年支出信息以后,零碎会按新西兰团体税率自动计算你要退税还是补税。
  • 假如退税 (tax refund),只需填写了正确的银行账户,不久以后会收到退款。
  • 假如要补税,要鄙人一年2月7日之前交钱。过时罚款。



新西兰团体税率表如上图。


年支出$14,000以下的部份收10.5%,$14,000~$48,000之间的部份收17.5%,以此类推。


举个栗子:假如你上一年总支出是 $36,000,一年应交的 Income Tax 就是14,000*10.5% + (36,000 - 14,000)*17.5%。


应交税款,和一年间曾经交过的税(IRD有记载)的差额,就是要多退少补的数额。



03 — 团体所得税的重要工夫线




税务逾期不申报是守法。有了新支出,要及时申报,别跟IRD装不晓得。


在新西兰,一个“财年”的年底是每一年3月31日。除非有些企业有特殊的 balance date,比方大型跨国公司。中国的财年年底通常为12月31日。


我们如今在 2020年4月1日~2021年3月31日 时期,是 2021 财年。


没错,新西兰会计曾经在过“2021年”了……所以我们办公室的小姐姐都忙着养生。




拿比来一次退税为例。普通要在2020年7月7日之前,申报2019年4月1日~2020年3月31日的支出信息。

——这个进程就是报税(file income tax return),报的是2020财年的税。


所以,每一年3月31日以后,你有3个多月的工夫整理资料,在7月7日之条件交上一年的IR3


税务逾期没报,会罚款哦,还加利滚利那种。


7月7日之前做不完,要本身联络IRD请求延期,嫌钱多的可以坚持顽强。


假如你要补税,要在明年2月7号之前交齐。嫌钱多的可以持续坚持顽强。


但是,假如你有专属的注册税务代理(比方我们事务所*),就能够延期到明年3月31日之前完成报税,最迟明年4月7日付款。



04 — IRD 只感兴味你的 Gross Earnings

作为自在职业者,你的支出首要能够有两种状况:


一、能够会扣掉 20% WHT,并由公司代缴给 IRD。


  • WHT 是甚么?其实跟工资里的 PAYE 差不多。可以了解为,关于 self-employer 来讲叫 WHT,关于 employee 来讲叫 PAYE。WHT 和 PAYE 税率不一样,年底都是多退少补。
  • 关于曾经扣过 WHT 的支出,假如没有费用要报销,年底报税就其实不费事,狂点肯定上交就能够。
  • 假如有没扣过税的支出,就需求本身填IR3申报。没有税务代理的话,7月7日之前必需申报给IRD。
  • 而假如除了income,还有 expense 需求报销(下一段讲),更马虎不得。虽然可以少交税,但是有严厉的规则。

二、假如公司没有给你代缴,而是给全款。


  • 那你铁定是要本身填 IR3了,快算算其他支出一共多少。
  • 快7月7了,记得早点举动哦,过时罚$50。


上面说 IR3 的 Income 那里详细要填甚么数字:


支出的品种普通有这样几种:雇佣工资(salary & wages)或自雇者的佣金(比方commission),利息支出,房租支出,其他没扣过税的副业支出(比方写稿、接私活、代购、家教等的支出)


谈到工资,或者佣金,这类按期发得手里、通常为扣过税的钱,好多人都分不清 Gross Earnings 、 Net income 、PAYE 、 Withholding Tax (WHT) 这些概念。


画个图来说,是否是明白点?



Gross Earnings 是税前支出。

Gross Earnings = Net income + Deductions。


根本上,关于任何曾经扣过税的支出,IRD 只感兴味你的 Gross Earnings。你实践上拿得手多少,他一点也不关怀。


而 Deductions 则是从税前工资里扣除的部份,外面包罗各种公司爸爸为你代缴的费用,比方 ,团体所得税 (对employee来讲是PAYE,对contractor来讲是WHT)、KiwiSaver、 Student Loan 等。


所以你报IR3时,这部份支出在 Income/Sales 那里要用 Gross Earnings,而不是实践收到的 Net Income after deductions。




05 — 相干开消可以抵扣支出



有些跟业务相干的开消 (expense for business),可以抵扣支出、减免应交的个税。


这部份有点专业,建议找专业会计师/税务师征询。福至心灵的进阶选手可以理解一下。


复杂来讲,这个进程就是:支出$100,可以抵扣的开消 - $40,那末实践要交税的部份就是 $60。

假如本年开消比支出还多,本年就不交税,并且盈余可以积聚到下一年。


但是!甚么开消可以算,甚么开消不克不及算,是个大成绩。


此处中心思想是:只要营业时(商用)的开消可以抵扣支出。车主自用的开消不克不及抵扣。商用自用要分清楚。


没证据乱报开消,叫做偷税漏税。这个成绩很严肃的。范冰冰为何凉了你们还记得吗?


固然了,假如你真的做了甚么对不起他的事,IRD 也不是必然会发现。


但是!万一被告发或抽查了、万一审计抽查到的文件拿不出来、万一被实锤——那罚款就是八面威风。


此时再找会计师求救,协助审计的救场会计费能够会是一年正常会计费用的 N 倍。





有人说,这多费事啊,我开Uber每天长车上,咋分得开啊?

——费事也得做啊。拿个小本本(logbook),载客跑了多少千米,办私事跑了多少千米,都要明明白白记上去,算个百分比。


不记随意捏个数行不可?

——没有记载准绳上就不克不及报,并且会更费事。IRD会觉得你在瞎报,要是查出实锤就凉凉了。IRD还要求,小本本和其他发票要保管7年,别乱扔



举几个栗子就清楚啦:


这些开消可以抵扣:

  • 等主人的泊车费、载客的油费等,可以抵扣支出。
  • 假如车是租的,租赁费用可以抵扣;假如车是本身的,每一年大修之类的费用可以按比例抵扣。商用比例就是你小本本上算出来阿谁比例。


这些开消不克不及抵扣:

  • 罚单、licence renew fee、司机本身上上班回家路上的油耗、休息工夫买饭的开消。
  • 由于这些都算“团体”引发的破费,不是商用的不克不及报。


假如分不清,你就想一想:我假如不跑 UBER 了,还会有这笔钱吗?

——你看,不跑UBER也要吃饭,所以饭钱不克不及算商用开消;不跑UBER里程涨不了这么快,所以折旧可以算。


假如还是分不清,需求尽早征询专业的会计税务师。






评论
看完了,还是分不清

评论
dddddddddddddddddddddddddddddd

评论
请问工签可以开Uber吗

评论

看你的condition,open工签和配偶工签可以,essential不成以

评论

哈哈哈,复杂来讲,就是看你做这件事是否是有“赚钱的动机”:是为了搞事业,还是只是玩票。

税务的成绩很细致,每一个人的状况都不同,不克不及混为一谈。签证、任务性质、主营业务不同,后果都不同。

评论
多谢分享! timeline方面有个成绩要讨教.

假设一团体2019年搞副业赚了10k, 他没有在这笔支出到账的时分pay tax, 而是在2020年4月到7月之间file IR3, 等IRD算出他需求补税以后, 在2021年2月7号之前把这笔税款pay掉, 这样的操作有成绩吗?

评论

你说的 2019年 应当是指1 Apr 2019 ~ 31 March 2020 吧,那就是正确操作*

评论

对的, 就是在这个区间. 多谢回复!

IRD看来还挺兽性化的, 假设这笔支出比拟大, 那末这么操作根本可以把两年的利息钱搞出来了

评论
19年4月到20年3月的团体所得税最迟甚么时分交纳

评论

7月7之前报上数(file return),2021年2月7之前交纳。

评论
可以付费请你帮做报税吗?甚么价钱?有正常任务,做一点UBER Eats。

评论

事务所联络方式我私信您啦。假如副业支出不多、不复杂的话,还是建议本身参考上文报一下。要是遇到成绩欢送随时留言。

评论
同时还要留意啦,假如当年要交税超越$5000,还要 “预缴下一年的所得税(provisional tax)”。

截止到31-Mar-2020的这一年,叫做 income tax 2020。比方,你的 income tax 2020 算出来,扣除 tax credit假如还要交 $5000 以上,那就要预缴下一年的 provisional tax 2021。

Provisional tax 普通分三次交清。Provisional tax 2021 的 3次due dates 别离在
28-Aug-2020,
15-Jan-2021,
7-May-2021。

大家留意一下工夫,过时会罚款和利息哦。IRD到时分应当也会发信提示。

评论
写的好,专业,讲得清楚,
希望当前多写点相似的。
谢谢

评论
不是吧,这么复杂,我就开了一个月,没挣几个钱,大修了800,油费还要15%,这还要交20%的税,uber真是坑死人的活

评论

讨教专家,我的支出完全是paye. 为何年度报税ird 需求我交 minus ACC's earner's levy? ACC 是需求员工本身付吗?困惑

谢谢

评论

是的,员工也会付必然的ACC levy的,相似于投保费。取决于您所在的行业。


评论

感激感激

评论

讲的特别生动易懂!
讨教您,1. 副业支出是否是填IR3的第24项?开消填在哪项里,是第29项吗?谢谢!
2. 开消吧, 我就是产生点儿油费,泊车费,电话费,也就几百块钱加起来,成绩:那我在计算gross earning的时分,直接扣掉油费和泊车费,就填写做完减法的数,行不可?谢谢!


评论

1. 副业支出是否是填IR3的第24项?——是的
开消填在哪项里,是第29项吗?——是的
——别的,本年假如以self employed的身份支付了wages subsidy,必需填写第29项。

2. 开消吧,我在计算gross earning的时分,直接扣掉油费和泊车费,就填写做完减法的数,行不可?
——开消有多少,要写在29项里,再在30项里计算net。不克不及直接net。

IR3 Guide在这里,可以参考:
http://www.ird.govt.nz/-/media/ ... fied=20210423020401

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